Điều chỉnh hóa đơn tài chính và điều chỉnh số liệu kê khai thuế GTGT

06/02/2018 497 lượt xem    

Công văn số: 3957/TCT-KK

Kê khai hóa đơn điều chỉnh

 

Kính gửi: Công ty cổ phần đầu tư và phát triển hạ tầng Hoàng Thành

Trả lời công văn số 170717/CV/Hoàng Thành ngày 17/7/2017 của Công ty cổ phần đầu tư và phát triển hạ tầng Hoàng Thành (MST: 0101566031; Địa chỉ: Tầng 4, Tòa nhà HCO-Melia, 44B Lý Thường Kiệt, phường Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội) về việc điều chỉnh hóa đơn tài chính và điều chỉnh số liệu kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), Tổng cục Thuế có ý kiến như sau:

 

Trên cơ sở nội dung đã hướng dẫn tại Điểm 2 và Điểm 3 của Công văn số 2255/TCT-KK ngày 29/5/2017 của Tổng cục Thuế về việc hoàn thuế GTGT, trường hợp của Công ty cổ phần đầu tư và phát triển hạ tầng Hoàng Thành thực hiện kê khai thuế như sau:

Công ty kê khai hóa đơn điều chỉnh có liên quan vào kỳ tính thuế lập hóa đơn gốc là tháng 12/2011.

– Công ty phải phân bổ xác định lại số thuế đầu vào được khấu trừ của các kỳ tính thuế thuộc năm 2011 do phát sinh thêm khoản doanh thu không chịu thuế có liên quan.

– Sau khi khai bổ sung hồ sơ khai thuế: Số thuế đã nộp có liên quan được xác định là nộp thừa, số thuế chưa khấu trừ hết (nếu có) được khai tăng khấu trừ vào kỳ tính thuế quý II/2017.

Tổng cục Thuế thông báo để Công ty cổ phần đầu tư và phát triển hạ tầng Hoàng Thành được biết./.

 

Chúc các bạn thành công.

  • Mọi chi tiết xin liên hệ:
  • ® Hãng kiểm toán Calico
  •  Địa chỉ: Tầng 29, Tòa Đông, Lotte Center Hà Nội, Số 54 Liễu Giai, Phường Cống Vị, Quận Ba Đình, TP. Hầ Nội
  • VPGD: Phòng 2302, Tháp B, Toà nhà The Light, đường Tố Hữu, Phường Trung Văn, Quận Nam Từ Liêm, TP. Hà Nội.
  • Hotline: 0966.246.800
  • Email: calico.vn@gmail.com
  •  Website: KiemToanCalico.com  www.calico.vn
Bài viết có ích cho bạn?
Banner-post-thu-vien-calico_960x300
Bài viết có ích cho bạn?

NGHIỆP VỤ CALICO