Để hỗ trợ bạn đọc hiểu hơn về cách lập Tờ khai thuế quyết toánTNDN cho chuyển nhượng BĐS – 02/TNDN sau đây Hãng kiểm toán Calico đưa ra hướng dẫn như sau:
Cách gọi:
– Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp” chọn “ TK TNDN cho chuyển nhượng BĐS (02/TNDN)” khi đó màn hình “Chọn kỳ tính thuế” sẽ hiển thị như sau:
A.Trường hợp khai tờ khai lần đầu
– Để bắt đầu thực hiện kê khai tờ khai thuế, cần lựa chọn các thông tin đầu như kỳ tính thuế, trạng thái tờ khai, loại tờ khai. Sau đó nhấn nút “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai quyết toán thuế TNDN chuyển nhượng BĐS mẫu 02/TNDN.
– Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập:
+ Chỉ tiêu [25], [27], [28], [29], [30], [31], cho phép NSD tự nhập số không âm, kiểu số mặc định là 0
+ Chỉ tiêu [32]: Nhập dạng số, có thể âm, mặc định là 0
+ Chỉ tiêu [34] cho phép NSD tự nhập dạng xx,xx
– Các chỉ tiêu tính toán
+ Chỉ tiêu [26] = [27] + [28] + [29] + [30] + [31] + [32]
+ Chỉ tiêu [33]= [25] – [26] , kiểm tra nếu [33] < =0 thì không cho nhập
chỉ tiêu [34] và chỉ tiêu [35] = 0
+ Chỉ tiêu [35] = [33] * [34]
B.Trường hợp khai tờ khai bổ sung
– Nếu chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” Ứng dụng cho phép NNT chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung
Nhấn nút Đồng ý màn hình kê khai sẽ hiển thị, khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS”.
– Ứng dụng sẽ lấy dữ liệu của Tờ khai gần nhất trong cùng kỳ tính thuế làm dữ liệu mặc định trên Tờ khai điều chỉnh (Nếu là tờ khai bổ sung lần 1 thì lấy dữ liệu của tờ khai lần đầu, nếu là tờ khai bổ sung lần n thì lấy dữ liệu lần bổ sung n-1). NNT sẽ kê khai bổ sung điều chỉnh trực tiếp trên Tờ khai điều chỉnh, kê khai như tờ khai thay thế, sau đó ứng dụng sẽ tự động lấy các chỉ tiêu điều chỉnh liên quan đến số thuế phải nộp lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS.
– Khai bổ sung chỉ tiêu [35] và đưa chỉ tiêu [35] lên KHBS
Trên đây là Cách lập tờ khai quyết toán Thuế TNDN cho chuyển nhượng bất động sản – 02/TNDN.
Chúc các bạn thành công.
Mọi chi tiết xin liên hệ:
Hãng kiểm toán Calico
Địa chỉ: Tầng 29, Tòa Đông, Lotte Center Hà Nội, Số 54 Liễu Giai, Phường Cống Vị, Quận Ba Đình, TP. Hà Nội
VPGD: Phòng 2302, Tháp B, Toà nhà The Light, đường Tố Hữu, Phường Trung Văn, Quận Nam Từ Liêm, TP. Hà Nội.
Hotline: 0966.246.800
Email: calico.vn@gmail.com
Website: tại Kiemtoancalico.com hoặc calico.vn
