Căn cứ vào văn bản HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG ỨNG DỤNG HỖ TRỢ KÊ KHAI (Dành cho người nộp thuế) của tổng cục thuế, sau đây Hãng kiểm toán Calico đưa ra hướng dẫn về Tờ khai dành cho cá nhân khai trực tiếp với cơ quan thuế mẫu 02/KK-TNCN như sau:
Tờ khai dành cho cá nhân khai trực tiếp với cơ quan thuế mẫu 02/KK-TNCN
Cách gọi: – Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế thu nhập cá nhân” chọn “02/KKTNCN Tờ khai cho cá nhân khai trực tiếp (TT92/2015).
– Để bắt đầu thực hiện kê khai tờ khai thuế cần lựa chọn các thông tin đầu vào như sau:
+ Kỳ tính thuế: Ứng dụng sẽ để mặc định kỳ tính thuế bằng quý hiện tại -1, bạn có thể nhập kỳ tính thuế mà nhưng không được chọn kỳ tính thuế lớn hơn quý hiện tại + Hiệu lực tờ khai: Tờ khai có hiệu lực từ kỳ tính thuế quý 3/2015
+ Trạng thái tờ khai gồm tờ khai là Tờ khai lần đầu hoặc Tờ khai bổ sung.
+ Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai thuế 02/KK-TNCN như sau:
Chi tiết các chỉ tiêu như sau:
– Chỉ tiêu [21] cho phép NSD có thể đánh dấu x hoặc để trống.
– Các chỉ tiêu nhập: [22], [23], [27], [28], [29], [35], dạng số, không âm, mặc định là 0
– Chỉ tiêu [23] kiểm tra <= chỉ tiêu [22] – Chỉ tiêu [24]= [25] + [26] + [27] + [28] + [29]
– Chỉ tiêu [25]: Mặc định là số tháng * 9.000.000, cho sửa, kiểm tra giá trị sửa phải bằng một trong các số 0; 9.000.000; 18.000.000; 27.000.000 – Chỉ tiêu [26] cho phép NSD nhập, kiểm tra giá trị nhập là bội của 3,6 triệu, nếu không thỏa mãn ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “Số tiền giảm trừ cho người phụ thuộc là 3.600.000/ 1 người/ 1 tháng”
– Chỉ tiêu [29] kiểm tra <= 1 000 000 * số tháng, nếu không thỏa mãn ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “Khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ tối đa 1.000.000/ 1 tháng”
– Chỉ tiêu [30] = [22] – [23] -[24], nếu [22] – [23] – [24] < 0 thì [30] = 0
– Chỉ tiêu [31] =( [30] / số tháng) * biểu thuế lũy tiến * số tháng, cho phép sửa
– Chỉ tiêu [32] cho phép NSD nhập,kiểm tra <= chỉ tiêu [22], nếu không thỏa mãn ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “Tổng thu nhập chịu thuế làm căn cứ tính giảm thuế phải nhỏ hơn hoặc bằng Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh trong kỳ (chỉ tiêu [22])”.
– Chỉ tiêu [33]= [31] x {[32] / ([22]-[23])} x 50%.
– Chỉ tiêu [34] = [31] – [33] – Chỉ tiêu [36] mặc định là 20%, cho sửa
– Chỉ tiêu [37] = [35] * [36], cho phép sửa
Kiểm tra các ràng buộc:
+ Nếu có số liệu kê khai trong mục I (chỉ tiêu [21] – [34]) thì không được có số liệu tại mục II. Và ngược lại có thông tin ở II thì không có ở phần I. Nếu không thỏa mãn UD đưa ra thông báo “Đề nghị xem lại. Nếu là cá nhân cư trú thì không kê khai phần II. Nếu là cá nhân không cư trú thì không kê khai phần I.”
Chúc các bạn thành công.
Mọi chi tiết xin liên hệ:
Địa chỉ: Tầng 29, Tòa Đông, Lotte Center Hà Nội, Số 54 Liễu Giai, Phường Cống Vị, Quận Ba Đình, TP. Hầ Nội
VPGD: Phòng 2302, Tháp B, Toà nhà The Light, đường Tố Hữu, Phường Trung Văn, Quận Nam Từ Liêm, TP. Hà Nội.
Hotline: 0966.246.800
Email: calico.vn@gmail.com
Website: KiemToanCalico.com www.calico.vn
