Căn cứ vào văn bản HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG ỨNG DỤNG HỖ TRỢ KÊ KHAI (Dành cho người nộp thuế) của tổng cục thuế, sau đây Hãng kiểm toán Calico đưa ra hướng dẫn về Tờ khai thuế GTGT mẫu 05/GTGT như sau:
Tờ khai thuế GTGT mẫu 05/GTGT (Tạm nộp trên doanh số đối với kinh doanh ngoại tỉnh)
Cách gọi: – Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế GTGT” chọn “Tờ khai GTGT (05/GTGT)” để hiển thị ra tờ khai GTGT mẫu 05/GTGT.
A.Trường hợp khai tờ khai lần đầu
– Trên form “Chọn kỳ tính thuế” chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu, sau đó nhấn nút “Đồng ý”, màn hình kê khai hiển thị ra như sau:
– Các chỉ tiêu NNT tự nhập:
+ Chỉ tiêu [21], [22]: tự nhập, dạng số, không âm
+ Chỉ tiêu [23]: Mặc định là 1%, không cho sửa
+ Chỉ tiêu [24]: Mặc định là 2%, không cho sửa
– Các chỉ tiêu tự tính:
+ Chỉ tiêu [25]= [21] * 1%
+ Chỉ tiêu [26] = [22] * 2%
+ Chỉ tiêu [27] = [25] + [26]
B.Trường hợp khai tờ khai bổ sung
– Nếu chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” Ứng dụng cho phép NNT chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung
– Nhấn nút Đồng ý màn hình kê khai sẽ hiển thị, khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS”.
– Các chỉ tiêu được đưa lên KHBS gồm: [25], [26] cách lấy dữ liệu tương tự như tờ 01/GTGT.
Chúc các bạn thành công.
