Căn cứ vào văn bản HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG ỨNG DỤNG HỖ TRỢ KÊ KHAI (Dành cho người nộp thuế) của tổng cục thuế, sau đây Hãng kiểm toán Calico đưa ra hướng dẫn về Tờ khai khấu trừ thuế TNCN mẫu 06/TNCN như sau:
Tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân mẫu 06/TNCN- Tờ khai khấu trừ từ CNV,CK
Cách gọi: – Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế thu nhập cá nhân” chọn “06/TNCN Tờ khai khấu trừ từ CNV,CK … (TT92/2015).
– Để bắt đầu thực hiện kê khai tờ khai thuế, cần lựa chọn các thông tin đầu vào như:
+ Kỳ tính thuế: Ứng dụng sẽ để mặc định kỳ tính thuế bằng tháng/quý hiện tại -1, bạn có thể nhập kỳ tính thuế nhưng không được chọn kỳ tính thuế lớn hơn tháng/ quý hiện tại
+ Hiệu lực tờ khai: Tờ khai có hiệu lực kỳ tính thuế từ tháng 7/2015 và quý 3/2015 trở đi
+ Trạng thái tờ khai gồm Tờ khai lần đầu hoặc Tờ khai bổ sung.
+ Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai thuế 06/TNCN như sau:
Chi tiết các chỉ tiêu như sau:
– Thông tin tổ chức khai thay: NNT tự nhập
+ Chỉ tiêu [12], [13], [15], [16], [17], [18], [19]: Nhập dạng text
+ Chỉ tiêu [13]: Nhập dạng text, kiểm tra cấu trúc MST
+ Kiểm tra nếu không nhập [12], [13] thì không cho nhập các chỉ tiêu [15] đến [19]
– Phần thông tin chi tiết tại cột Số phát sinh và số lũy kế
Các chỉ tiêu cần kê khai
+ Cột số phát sinh Nhập các chỉ tiêu [29], [31], [33], [35], [37], [38], [39] dạng số ,không âm, mặc định là 0. Cột số lũy kế = (số phát sinh trong kỳ + số lũy kế kỳ trước), cho phép sửa, nếu khác giá trị tự tính thì UD đưa ra cảnh báo vàng + Nhập chỉ tiêu [38], kiểm tra <= 5%* [37] Các chỉ tiêu tự tính: Ứng dụng hỗ trợ tính toán theo công thức:
+ Chỉ tiêu [30]= 5% * chỉ tiêu [29], cho phép sửa nếu vượt quá [29] thì ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “ Chỉ tiêu [30] không được vượt quá chỉ tiêu [29]”
116
+ Chỉ tiêu [32]= 0,1% * chỉ tiêu [31], cho phép sửa nếu vượt quá [31] thì ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “ Chỉ tiêu [32] không được vượt quá chỉ tiêu [31]”
+ Chỉ tiêu [34] = 5%* chỉ tiêu [33]
+ Chỉ tiêu [36] = 10% * chỉ tiêu [35]
+ Chỉ tiêu [40] = 0,1% * [39], cho phép sửa
Chúc các bạn thành công.
